Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку (далі – НКЦПФР) повідомляє, що 26 травня 2020 р. набрали чинності зміни до Положення про порядок визначення вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (ІСІ).

Документ дає визначення ознакам, що свідчать про зменшення корисності активу, у тому числі цінних паперів, які входять до складу активів ІСІ, а саме:

• зупинення обігу цінних паперів, крім випадку зупинення обігу цінних паперів в процесі здійснення корпоративних операцій емітента;
• зупинення внесення змін до системи депозитарного обліку на підставі рішення НКЦПФР,крім випадку прийняття такого рішення Комісії на вимогу уповноваженого законом державного органу або його посадовою особою;
• заборона торгівлі цінними паперами на підставі рішення НКЦПФР;
• невиконання емітентом боргових цінних паперів у терміни та строки, встановлені рішенням про емісію/проспектом цінних паперів, своїх зобов'язань (невиплата доходу за цінними паперами, непогашення цінних паперів, у тому числі невиплата частини чи повної номінальної вартості цінних паперів);
• порушення справи про банкрутство емітента цінних паперів або господарського товариства (боржника ІСІ).

Важливо, що вразі виникнення щодо певного активу ІСІ вищезгаданих ознак компанія зуправлінняактивамиповинна здійснитипереоцінку такого активу.

Цінні папери протягом трьох робочих днів з дати оприлюднення відповідного рішення Комісії підлягають уцінці до нульової вартості.

«Цими змінами ми ставимо крапку в питанні скільки коштують фіктивні цінні папери, торгівлю якими ми зупиняли. Реальна вартість багатьох таких активів з портфелів фондів – нуль. Потрібно визнати це і зафіксувати при переоцінці», - прокоментував Олександр Панченко, член НКЦПФР.

Джерело: вебсайт НКЦПФР